Optimisons notre épargne Percol

Dans le cadre de la loi PACTE, une négociation avec les organisations syndicales sur le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCol) a été proposée en 2021. Elle a débouché sur la signature d’un accord par vos élus CFE-CGC.

Ce plan d’épargne permet à chacun d’épargner pour sa retraite à son rythme tout en profitant de l’effet levier de l’abondement de l’entreprise en cas de versement volontaire du salarié.

Exemple avec un rendement annualisé moyen de 5% calculé sur 5, 10, 15, 20 et 30 ans

L’intérêt de l’épargne retraite est d’anticiper et de contrer la baisse continue du taux de remplacement lors du départ à la retraite

(Taux de remplacement = ratio retraite perçue /revenu d’activité) malgré la hausse des cotisations et l’allongement de la durée de cotisation.

Concrètement, l’abondement brut versé par l’entreprise est de 100% du (des) versements réalisé(s) à concurrence de 2,5% du revenu brut annuel de l’année N-1. L’abondement net investi est égal au montant brut minoré des prélèvements sociaux CSG/RDS au taux de 9,7%. L’investissement se répartit sur des Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE) investis en supports monétaires, obligataires et/ou en actions au choix du salarié.

Exemple : un salarié ayant eu un revenu brut annuel de 40 000 euros pourra investir 1000 euros sur son PERCol, il recevra 1000 euros Brut soit 903 euros net d’abondement, soit 1903 euros investis pour un effort d’épargne du salarié de 1000 euros.

A cela s’ajouteront les éventuels gains réalisés par les FCPE choisis, gains qui seront majorés au fil du temps par l’effet des intérêts composés (les gains générant à leur tour des gains et ce chaque année).

Nous vous suggérons de verser par mensualités sur le plan d’épargne afin de lisser l’effort d’épargne et le prix d’achat des FCPE.

Autre effet levier à votre disposition : la possibilité de défiscaliser la somme versée sur PERCol afin de réduire le montant de votre imposition (attention la somme sera refiscalisée à terme lors de la sortie du PERCol) ce qui permet à iso budget de placer plus d’argent. Dans notre exemple (salaire brut de 40k€) et dans l’hypothèse que le Taux Marginal d’Imposition (TMI) du foyer fiscal soit de 30%, la réduction d’impôt serait de 300 euros (1000 € x 30%). Vous pouvez même encore optimiser votre placement en orientant ces 300€ vers votre PEE (Plan d’Epargne Entreprise) afin de toucher un abondement complémentaire de 100% (1ere tranche PEE) de la part de l‘entreprise.

Vous pouvez aussi alimenter votre PERCol avec votre prime d’intéressement tout en la défiscalisant ou avec des jours de CET (jusqu’à 10 par an) à l’aide d’un courrier dédié disponible sur le « portail employé ».

Lorsque vous partez en retraite, vous pouvez soit récupérer le capital soit percevoir une rente viagère.

Fiscalité applicable à la sortie :

(IR= Impôt sur le Revenu, PFU= Prélèvement Forfaitaire Unique, PS= Prélèvements Sociaux CSG & RDS).

Vos élus CFE-CGC sont à votre disposition pour toute question au sujet des dispositifs Epargne Entreprise.

Jean-François Landemaine, Délégué Syndical, Secrétaire CGF, le 4 février 2022.

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